ふるさと納税は、任意の自治体に寄付すると、自己負担分2,000円を控除した額が所得税の還付、住民税の控除として受けられるとともに、返礼品も受け取れるお得な制度です。ただし、還付や控除が受けられる寄付上限額は年収や家族構成によっても決まるため、超えないように注意しなくてはいけません。そこでここでは、ふるさと納税で10万円まで控除できる方の年収について解説するので、ぜひ参考にしてください。
- ふるさと納税で控除が受けられる寄付額の上限は、家族構成や年収によって異なる
- 家族構成や諸条件によっても異なるが、年収800万円を超えれば10万円まで控除できることが多い
- 寄付額が10万円ともなると、返礼品の選択肢はかなり広くなる
- 食べ物を返礼品として選ぶ場合は、高級食材の定期便も選択肢に入れると良い
ふるさと納税での控除には限度額がある
ふるさと納税は、寄付額から2,000円を差し引いた額について、所得税からの還付や住民税からの控除が受けられ、かつ、返礼品が受け取れる制度です。
ただし、無制限に寄付ができるわけではなく、さまざまな条件のもとに決まった上限額のもとで所得税からの還付、住民税からの控除を受ける決まりになっています。つまり、上限額を超えて寄付をしたとしても、その分については税制優遇が受けられず、すべて自己負担になるため注意してください。
ここでは、ふるさと納税の寄付上限額はどのように決まるのか、基本的な仕組みについて解説します。
ふるさと納税の控除限度額を左右する要素
ふるさと納税の控除限度額を左右する要素として、以下のものが挙げられます。
- 給与年収額
- 家族構成
- 共働きの有無
- 副収入（不動産所得、配当金収入など）
- 所得控除項目
なお、所得控除とは、所得税の計算にあたって、条件に当てはまれば一定額を差し引ける制度のことです。所得から差し引かれるため、結果として金額も少なくなることから、ふるさと納税での上限額にも影響します。所得控除には以下のものがあるので、条件に当てはまるものがあれば活用しましょう。
- 雑損控除
- 医療費控除
- 社会保険料控除
- 小規模企業共済等掛金控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 寄附金控除
- 障害者控除
- 寡婦控除
- ひとり親控除
- 勤労学生控除
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
- 扶養控除
- 基礎控除
ふるさと納税の控除限度額の目安【早見表】
総務省では、以下のようにふるさと納税をする際、2,000円を差し引いた額が全額還付・控除される寄付額について目安を示しています。
| 年収 | 独身または 共働き | 夫婦 | 共働き 大学生1人 | 夫婦 高校生1人 | 夫婦 大学生1人＋高校生1人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 400万円 | 42,000円 | 33,000円 | 29,000円 | 25,000円 | 12,000円 |
| 450万円 | 52,000円 | 41,000円 | 37,000円 | 33,000円 | 20,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 49,000円 | 44,000円 | 40,000円 | 28,000円 |
| 550万円 | 69,000円 | 60,000円 | 57,000円 | 48,000円 | 35,000円 |
| 600万円 | 77,000円 | 69,000円 | 66,000円 | 60,000円 | 43,000円 |
| 650万円 | 97,000円 | 77,000円 | 74,000円 | 68,000円 | 53,000円 |
| 700万円 | 108,000円 | 86,000円 | 83,000円 | 78,000円 | 66,000円 |
| 750万円 | 118,000円 | 109,000円 | 106,000円 | 87,000円 | 76,000円 |
| 800万円 | 129,000円 | 120,000円 | 116,000円 | 110,000円 | 85,000円 |
| 850万円 | 140,000円 | 131,000円 | 127,000円 | 121,000円 | 108,000円 |
| 900万円 | 152,000円 | 143,000円 | 138,000円 | 132,000円 | 119,000円 |
| 950万円 | 166,000円 | 157,000円 | 150,000円 | 144,000円 | 131,000円 |
| 1000万円 | 180,000円 | 171,000円 | 163,000円 | 157,000円 | 144,000円 |
| 1100万円 | 218,000円 | 202,000円 | 191,000円 | 185,000円 | 172,000円 |
| 1200万円 | 247,000円 | 247,000円 | 229,000円 | 229,000円 | 206,000円 |
| 1300万円 | 326,000円 | 326,000円 | 258,000円 | 261,000円 | 248,000円 |
| 1400万円 | 360,000円 | 360,000円 | 339,000円 | 343,000円 | 277,000円 |
| 1500万円 | 395,000円 | 395,000円 | 373,000円 | 377,000円 | 361,000円 |
※共働き：ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていない世帯（配偶者の給与収入が201万円超の場合）
※夫婦：ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がない世帯（いわゆる専業主婦・主夫の世帯）
※高校生：16歳から18歳の扶養親族
※大学生：19歳から22歳の特定扶養親族
※中学生以下の子どもは（控除額に影響がないため）、計算に含めない。
ふるさと納税で10万円まで控除できる方の年収と家族構成
ふるさと納税で10万円まで控除できる方の年収と家族構成をまとめました。ただし、これらはあくまで目安であり、実際の控除限度額は個々に異なります。より詳しい金額を知りたい場合は、税務署や税理士、お住まいのある市町村に確認しましょう。
| ふるさと納税者の年収 | 家族構成 | 控除限度額（目安） |
|---|---|---|
| 675万円 | 独身又は共働き | 102,000円 |
| 725万円 | 独身又は共働き | 113,000円 |
| 夫婦 共働き＋高校生1人 | 104,000円 | |
| 750万円 | 独身又は共働き | 118,000円 |
| 夫婦 共働き＋高校生1人 | 109,000円 | |
| 共働き＋大学生1人 | 106,000円 | |
| 775万円 | 独身又は共働き | 124,000円 |
| 夫婦 共働き＋高校生1人 | 114,000円 | |
| 共働き＋大学生1人 | 111,000円 | |
| 夫婦＋高校生1人 | 105,000円 | |
| 800万円 | 独身又は共働き | 129,000円 |
| 夫婦 共働き＋高校生1人 | 120,000円 | |
| 共働き＋大学生1人 | 116,000円 | |
| 夫婦＋高校生1人 | 110,000円 | |
| 共働き＋大学生1人+高校生1人 | 107,000円 | |
| 850万円 | 独身又は共働き | 140,000円 |
| 夫婦 共働き＋高校生1人 | 131,000円 | |
| 共働き＋大学生1人 | 127,000円 | |
| 夫婦＋高校生1人 | 121,000円 | |
| 共働き＋大学生1人+高校生1人 | 118,000円 | |
| 夫婦＋大学生1人+高校生1人 | 108,000円 |
ふるさと納税の寄附額10万円！もらって嬉しい返礼品7選
ふるさと納税の寄付額が10万円ともなると、返礼品の選択肢はかなり広がります。例えば、以下のものを受け取ることが可能です。
- 地域の特産品
- 日用品
- 家電
- 旅行
なお、食べ物や飲み物など、賞味期限・消費期限があるものを選びたい場合は、複数回に分けて返礼品が送られてくる定期便を選ぶのもひとつの手段です。そこで10万円寄付できる場合におすすめの返礼品を7つ紹介します。
【愛知県幸田町】エアウィーヴ ピロー S-LINE
【主な特徴】
- プロアスリートにも愛用者が多い高級寝具ブランドの枕
- 仰向けでも横向き寝でも理想的な頭の高さをキープできる
- 中材は水洗い、カバーは洗濯可能で清潔
| 寄附先 | 愛知県幸田町 |
| 内容 | サイズ 幅 約66cm × 長さ 約40cm × 厚さ 約7～11cm 重さ 約1.5kg |
| 寄附金額 | 97,000円 |
愛知県幸田町では、同町を発祥の地とする高級寝具メーカー・エアウィーヴの寝具を返礼品として用意しています。「エアウィーヴ ピロー S-LINE」は、仰向けでも横向き寝でも理想的な頭の高さをキープできる枕です。枕自体が大きめに作られているため、頭からずれにくく、朝までぐっすり眠れます。
【3営業日以内に発送】エアウィーヴ ピロー S-LINEの詳細はこちら
【新潟県魚沼市】特別栽培米 魚沼産コシヒカリ 5kg 定期便［6ヶ月連続］
【主な特徴】
- 毎月5kgのお米が6ヶ月連続で届く
- 農薬、化学肥料の使用量を抑えて栽培された魚沼産コシヒカリ
- 新潟県内初「精米HACCP」認証取得済み工場で精米
| 寄附先 | 新潟県魚沼市 |
| 内容 | 魚沼産コシヒカリ特別栽培米5kg 6ヶ月連続でお届け 原産地：新潟県魚沼市 ダンボール箱入り |
| 寄附金額 | 113,000円 |
新潟県魚沼市は、日本でも有数の米どころとして知られています。ふるさと納税では、そんな魚沼産コシヒカリを返礼品として入手することが可能です。毎月5kgのお米が半年間届くため、食べ終わっても買いにいく必要がありません。車がなくてお米を買いに行くのが面倒だったり、切らさずストックしておきたかったりする場合はぜひ活用しましょう。
【新潟県魚沼市】特別栽培米 魚沼産コシヒカリ 5kg 定期便［6ヶ月連続］の詳細はこちら
【鹿児島県阿久根市】黒毛和牛 黒豚 定期便［全6回 偶数月］
【主な特徴】
- 偶数月に黒毛和牛、黒豚が定期便で届く
- 食べやすくスライス、パッキングされているので便利
- 賞味期限は加工日から180日と長持ち
| 寄附先 | 鹿児島県阿久根市 |
| 内容 | ▼2月 黒毛和牛ローススライス：600g ▼4月 黒毛和牛サーロインステーキ：約170g×３枚 ▼6月 黒毛和牛切落とし：500ｇ、黒豚切落とし：600g ▼8月 黒毛和牛サーロインステーキ：約160g×2枚、黒毛和牛カルビ焼肉：300g ▼10月 鹿児島県産黒豚バラ：600g×2パック ▼12月 黒毛和牛モモスライス：400g×３パック |
| 寄附金額 | 100,000円 |
鹿児島県は畜産が盛んな場所として知られています。そのため、ふるさと納税の返礼品として肉を用意している自治体も散見されます。
鹿児島県阿久根市もその1つで、同市内に工場を構える大手食肉会社・スターゼンが手掛ける黒毛和牛・黒豚を返礼品として入手することが可能です。食べやすくパッキングされた質の高い肉が、2カ月ごとに定期便の形で届くので、家族で存分に楽しみましょう。
【鹿児島県阿久根市】黒毛和牛 黒豚 定期便［全6回 偶数月］の詳細はこちら
【宮崎県延岡市】活〆鮮魚の豪華お刺身 定期便［6ヶ月連続］
【主な特徴】
- 日向灘産の鮮魚を刺身にしてお届け
- 指定日に冷蔵配送することで新鮮な味が楽しめる
| 寄附先 | 宮崎県延岡市 |
| 内容 | （1）活〆ブリ（はまち） 約400～500ｇ （2）活〆ヒラメ 1尾分 約300～400ｇ （3）活〆真鯛 1尾分 約500～600ｇ （4）活〆シマアジ 1尾分 約400～500ｇ （5）活〆かんぱち 約350～450ｇ （6）活〆真鯛の昆布〆 1尾分 約500～600ｇ ※季節によって順番やサイズが変わる |
| 寄附金額 | 102,000円 |
宮崎県延岡市では、同市内の日向灘で獲れた魚を刺身にし、冷蔵配送するというユニークな返礼品を設けています。日向灘で獲れる魚を1ヶ月に1回、新鮮な刺身で楽しむことが可能です。
【宮崎県延岡市】活〆鮮魚の豪華お刺身 定期便［6ヶ月連続］の詳細はこちら
【香川県東かがわ市】フルーツ 定期便［全9回］
【主な特徴】
- 9ヶ月間、9回にわたって香川県産の新鮮なフルーツが届く
- 果物の「食べごろ」に合わせてスケジュール
| 寄附先 | 香川県東かがわ市 |
| 内容 | 桃 約1.8kg化粧箱 7月上旬～7月下旬 ピオーネ 約1kg 8月上旬～8月下旬 シャインマスカット約1kg 9月上旬～10月上旬 さぬきゴールドキウイ約1.5kg化粧箱 10月中旬～11月上旬 さぬきエンジェルスイートキウイ約1.5kg化粧箱 11月上旬～11月下旬 金時紅みかん約2.5kg化粧箱 11月下旬～12月下旬 さぬきひめDXパック約750g 1月上旬～1月下旬 香緑キウイ約1.5kg化粧箱 1月下旬～2月下旬 デコポン約2.8kg化粧箱 2月下旬～3月下旬 |
| 寄附金額 | 110,000円 |
香川県では、温暖な気候を活かし、県内各地でフルーツの栽培がおこなわれています。そんな「香川県のフルーツ」を存分に楽しめるのが、この返礼品です。一度申し込みをすると、香川県産のさまざまなフルーツが旬に合わせて合計9回届きます。食べきれる量が複数回届く仕組みなので、傷む心配とも無縁です。
【香川県東かがわ市】フルーツ 定期便［全9回］の詳細はこちら
【兵庫県加西市】アラジン グラファイトトースター×コーヒーブリュワー
【主な特徴】
- 遠赤グラファイトを採用し、高温で一気に過熱することでおいしいトーストが焼けるトースターとコーヒーのうまみを抽出し、渋みを抑える「バイパスドリップ」を採用したコーヒーメーカーを入手可能
- 主要部品に不可欠なグラファイトを兵庫県加西市で製造
| 寄附先 | 兵庫県加西市 |
| 内容 | ・グラファイトトースター（品番：AET-GS13C） ・コーヒーブリュワー（品番：ACO-D01AF） |
| 寄附金額 | 114,000円 |
朝はコーヒーとパン、という方におすすめしたいのがこちらの返礼品です。独自の技術を活用し、仕上がりにこだわったトースターとコーヒーメーカーが手に入ります。特にトースターは焼きムラがなく仕上がるため、トーストだけでなくクッキーなどのお菓子を作るときにも活用可能です。
【兵庫県加西市】アラジン グラファイトトースター×コーヒーブリュワーの詳細はこちら
【東京都豊島区】旅行クーポン（30,000円分）
【主な特徴】
- 好きな旅行プランをパンフレットで後から選ぶ形式のクーポン
- 東京都豊島区内で宿泊、飲食、体験プランを利用可能
- 豊島区内での一泊以上の宿泊が必須
| 寄附先 | 東京都豊島区 |
| 内容 | 旅行クーポン（30,000円分） |
| 寄附金額 | 100,000円 |
東京都豊島区は、サンシャインシティを中心に、ショッピングやレジャーを楽しめる池袋や、下町情緒あふれる巣鴨・大塚・駒込などを擁する、観光にも向いている街です。同区では、区内のさまざまな施設で利用できるクーポンをふるさと納税返礼品として用意しています。寄付後に送られてくるWebカタログを使い、利用したいサービスと日程を指定すると、その代金の一部に充当される仕組みです。
【東京都豊島区】旅行クーポン（30,000円分）の詳細はこちら
ふるさと納税の手続きフロー【5ステップ】
ふるさと納税をこれまでにしたことがない方なら特に重要になるのが、一連の流れを把握しておくことです。ふるさと納税は以下の流れで進めますが、返礼品と寄付金受領証明書を受け取ったあと、確定申告またはワンストップ特例制度の手続きを忘れないようにしてください。
- ふるさと納税で控除できる上限額を計算する
- ふるさと納税先の自治体と返礼品を決める
- ふるさと納税を申し込む
- 返礼品と寄附金受領証明書を受け取る
- 確定申告またはワンストップ特例制度の手続きをする
【基礎知識】ワンストップ特例制度とは
ふるさと納税をしても、自治体への申請を経たうえで確定申告をしないと所得税の還付や住民税の控除は受けられません。ただし、以下の2つの条件を満たす場合は、ワンストップ特例制度を利用することで確定申告を省略できます。
- 会社員などの給与所得者で、確定申告が不要である
- 1年間での寄付先となった自治体が5つ以下
なお、条件に当てはまる場合は、自治体に以下の2つの書類を送るか、オンラインでの申請を行うことでワンストップ特例制度が使えます。
- 寄附金税額控除に係る申告特例申請書（ワンストップ特例申請書）
- 本人確認書類（マイナンバーカードなど）
ふるさと納税の返礼品選びは「セゾンのふるさと納税」へ
どのような返礼品を受け取るか考えるのも、ふるさと納税の楽しみの1つです。できれば、返礼品を選びやすいふるさと納税ポータルサイトを使いましょう。セゾンのふるさと納税は、返礼品を「寄付金額」や「目玉商品」などさまざまな尺度で探すことが可能です。寄付先の自治体が決まらない、という場合は必要事項を入力すると約28,000円分の返礼品を表示してくれる「おまかせガチャ」も使えます。
寄付額の1％と永久不滅ポイントもしくはAmazonギフトカードとして受け取れるうえに、永久不滅ポイントで寄付をすることも可能です。これまでふるさと納税をしたことがない方にも、ある方にとっても便利なセゾンのふるさと納税をぜひ一度、お試しください。
おわりに
家族構成によっても異なる部分はありますが、だいたい年収が800万円を超えていれば、ふるさと納税で10万円を寄付しても、全額控除を受けることが可能です。10万円寄付できれば、返礼品の選択肢もかなり広くなります。自分と家族の意見をすりあわせながら、納得がいく返礼品選びをしましょう。また、食べ物の返礼品を選ぶ場合は、定期便を使うと食べきれずに残すこともないのでおすすめいたします。
※本記事は公開時点の情報に基づき作成されています。記事公開後に制度などが変更される場合がありますので、それぞれホームページなどで最新情報をご確認ください。
